口座へ入金
年間投資枠の範囲で買う
DEEP GUIDE 02NISAとは？
入門の次に読む・詳説版
NISAとは？
非課税の仕組みと使い方
NISAは商品ではなく、投資の利益に税金がかからない口座の仕組みです。2つの投資枠、総枠、売却後の再利用まで整理します。
STEP UP GUIDE
ノルーニャ
「NISAは魔法の商品ではなく、税金を軽くする入れ物なんですよねぇ。」
3 POINTS
最初に要点
- 1
NISA口座の売却益・配当・分配金は制度内で非課税
- 2
つみたて投資枠120万円と成長投資枠240万円を併用できる
- 3
非課税保有限度額は1,800万円。売却した簿価分は翌年以降に再利用できる
AT A GLANCE
仕組みを一枚で
商品を選ぶ
投資信託・ETF・上場株など
保有して運用
非課税保有期間は無期限
売却・受取
利益や配当等が原則非課税
01｜DETAIL
NISAは口座。中の商品は別に選ぶ
NISAを始めるだけでは運用成果は決まりません。非課税と元本保証は別の話です。
通常口座との違い
通常は売却益や配当・分配金に20.315％の税金がかかります。NISAでは制度の範囲で非課税です。
1人1口座
国内に住む18歳以上が対象。金融機関は年単位で変更できます。
保有期間は無期限
非課税期限を気にせず保有できます。ただし商品自体の償還や上場廃止は別です。
02｜DETAIL
年間枠と生涯枠は別に管理
つみたて投資枠は年120万円、成長投資枠は年240万円。併用して年360万円です。非課税保有限度額は買った金額で1,800万円、そのうち成長投資枠は1,200万円までです。
未使用枠は繰り越せない
今年使わなかった年間枠を翌年へ上乗せすることはできません。
値上がりしても枠は増えない
100万円で買った商品が150万円になっても、使った総枠は100万円です。
枠は目標額ではない
年360万円を使い切る必要はありません。生活に合う金額を優先します。
03｜DETAIL
売ると買った金額分が翌年に戻る
再利用されるのは売却額ではなく簿価、つまり買った金額です。100万円で買い150万円で売った場合、翌年以降に100万円分が復活します。
売った年には戻らない
同じ年の年間投資枠が増える仕組みではありません。
損失は損益通算できない
NISAの損失は通常口座の利益と相殺できず、翌年以降への繰越控除もできません。
日本株の配当
非課税にするには証券口座で受け取る株式数比例配分方式を確認します。
COMPARE
2つの投資枠
| つみたて投資枠 | 成長投資枠 | |
|---|---|---|
| 年間投資枠 | 120万円 | 240万円 |
| 主な対象 | 基準を満たす投資信託・ETF | 上場株式・投資信託など |
| 買い方 | 定期・継続的な積立 | 積立・一括 |
| 併用 | 同じ年に併用可能 | 合計で年360万円 |
CHECK
よくある誤解
非課税だから損をしない
NISAでも商品価格は下がります。
年360万円を必ず使う
上限は目標ではありません。生活防衛資金を優先します。
短期売買で枠を回す
総枠の復活は翌年。年間枠は売却しても復活しません。
NUMBERS
数字で確認：100万円が130万円になった場合
手数料を考えず、利益30万円を売却した例です。
通常口座税率20.315％なら税額約60,945円
NISA口座制度の範囲なら税額0円
翌年に復活する総枠売却額130万円ではなく簿価100万円
出典・制度の確認先
制度や条件は変わる場合があります。利用前に公的機関と金融機関の最新情報を確認してください。